Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца. Учетная политика, принятая банком, предусматривает метод оценки FIFO
Таблица 1.- Валютная позиция коммерческого банка «Дельта» на 01.02.2008 г. (тыс.)
|
Название статей |
Гривна |
EUR |
USD |
RUR |
|
Средства в кассе |
568965 |
7546 |
12657 |
6754 |
|
Долговые ценные бумаги , рефинансируемые НБУ в портфеле банка до погашения |
1254366 |
0 |
0 |
0 |
|
Средства до востребования в других банках (сч. НОСТРО) |
7812 |
439 |
97532 |
9876 |
|
Кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам |
4678965 |
11750 |
848901 |
0 |
|
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
66873 |
0 |
0 |
0 |
|
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
76321 |
0 |
0 |
0 |
|
Основные средства и нематериальные активы |
678904 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие активы |
231658 |
43 |
456 |
0 |
|
ВСЕГО АКТИВОВ |
7563864 |
19778 |
959546 |
16630 |
|
Средства до востребования других банков (сч. ЛОРО) |
5678 |
0 |
5437 |
543 |
|
Средства клиентов |
6754328 |
43657 |
654387 |
0 |
|
Другие депозиты |
5437 |
456 |
5436 |
0 |
|
Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком |
76543 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие обязательства |
12325 |
0 |
0 |
0 |
|
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
6854311 |
44113 |
665260 |
543 |
|
Чистая балансовая позиция |
709553 |
-63891 |
294286 |
16087 |
|
Чистая внебалансовая позиция |
в гривне |
-504738,9 |
1486144,3 |
31530,52 |
Требования банка в валюте EUR меньше его обязательств. Это говорит о короткой валютной позиции банка. Следовательно, с увеличением курса EUR, обязательства банка будут расти. Две другие иностранные валюты, USD и RUR, составляют длинную валютную позицию банка «Дельта».